Налоговые споры. НДС и налог на прибыль. Мешалкин В.К.

М.: АйСи Групп, 2008. — 210 с.

В книге прокомментированы более 100 спорных ситуаций, связанных с порядком исчисления и уплаты НДС и налога на прибыль организаций. По каждому спорному вопросу приводится позиция Минфина России и налоговых органов, а также анализируются судебные решения, вынесенные по данной проблеме Конституционным Судом РФ, Высшим Арбитражным Судом РФ и федеральными арбитражными судами различных округов.

Эта книга будет полезна всем налогоплательщикам - и тем, кто стремится избегать споров с налоговыми органами, и тем, кто готов отстаивать свою позицию в суде. Первым она позволит узнать мнение налоговиков по существующим спорным вопросам налогового права, вторым - грамотно сформировать свою позицию в споре.

Формат: pdf / zip

Размер: 1,58 Мб

Скачать / Download файл

ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие
Глава 1. Налог на добавленную стоимость

Налогоплательщики
Проблема 1. Бюджетные учреждения и НДС
Проблема 2. Уплата НДС участниками простого товарищества
Проблема 3. Физические лица и НДС

Освобождение от обязанностей налогоплательщика
Проблема 4. Первые три месяца
Проблема 5. Отсутствие выручки
Проблема 6. Расчет выручки
Проблема 7. Уведомление об освобождении
Проблема 8. Учет "входного" НДС

Налоговые агенты
Проблема 9. Счет-фактура агента
Проблема 10. Неденежные расчеты
Проблема 11. Арендодатель-балансодержатель
Проблема 12. Пени для налоговых агентов
Проблема 13. Зачет для агента

Реализация товаров (работ, услуг) как объект налогообложения
Проблема 14. Хищение
Проблема 15. Реализация имущества судебным приставом
Проблема 16. Изъятие земли
Проблема 17. Спортивный НДС
Проблема 18. Взносы в ТСЖ

Льготы по НДС
Проблема 19. Коды для льготы
Проблема 20. Наличие лицензии
Проблема 21. "Скорая помощь"
Проблема 22. Предприниматель и столовая
Проблема 23. Ритуальные услуги: ОКУН или ОКВЭД
Проблема 24. Пользование жилым помещением
Проблема 25. Плата за общежития
Проблема 26. Учреждения культуры и искусства
Проблема 27. Чековая книжка
Проблема 28. "Вестерн Юнион"
Проблема 29. Отходы драгоценных металлов
Проблема 30. Санаторные путевки
Проблема 31. Бланк строгой отчетности

Перемещение товаров через границу
Проблема 32. Декларация при ввозе товаров из Республики Беларусь

Налоговая база
Проблема 33. Суммовые разницы
Проблема 34. Аванс с отгрузкой в одном налоговом периоде
Проблема 35. Реализация сельхозпродукции
Проблема 36. Долевое строительство: взносы больше, чем затраты
Проблема 37. Штрафные санкции
Проблема 38. Поступление предоплаты на счет комиссионера

Налоговые ставки
Проблема 39. Ноль не льгота
Проблема 40. Фрахтование судна
Проблема 41. Услуги таможенного брокера
Проблема 42. Замороженные овощи

Экспорт
Проблема 43. Список документов
Проблема 44. Документы вместе с декларацией
Проблема 45. Доначисление НДС до истечения 180 дней
Проблема 46. Перевод документов на русский язык
Проблема 47. Суд и документы
Проблема 48. Оформление документов при экспорте
Проблема 49. Пени по неподтвержденному экспорту
Проблема 50. "ИНКОТЕРМС" и ставка 0%
Проблема 51. Самовывоз товара в Республику Беларусь
Проблема 52. Сертификат соответствия при экспорте товара в Республику Беларусь
Проблема 53. Раздельный учет при экспорте
Проблема 54. Спецрежимы и экспорт

Налог, предъявляемый покупателю
Проблема 55. НДС сверх цены или расчетным путем

Счет-фактура
Проблема 56. Как заставить поставщика выставить правильный счет-фактуру
Проблема 57. Счет-фактура при возмещении расходов арендодателю
Проблема 58. Пять дней для счета-фактуры
Проблема 59. Оформление и исправление счетов-фактур

Восстановление НДС
Проблема 60. Хищение товара
Проблема 61. Списание основных средств

Налоговые вычеты
Проблема 62. Налоговый вычет и контрагенты
Проблема 63. Право на вычет при отсутствии операций, облагаемых НДС
Проблема 64. Вычет по исправленному счету-фактуре
Проблема 65. Расходы на командировки
Проблема 66. Вычет при приобретении основных средств
Проблема 67. Документы на вычет представлены в суд

Уплата налога
Проблема 68. Штраф за неперечисление налога

Налоговая декларация
Проблема 69. Декларация по почте

Глава 2. Налог на прибыль

Доходы
Проблема 1. Компенсация за землю
Проблема 2. Прощение долга учредителем
Проблема 3. Доходы прошлых лет
Проблема 4. Целевое финансирование
Проблема 5. Статус благотворительной организации
Проблема 6. Переход права собственности после полной оплаты
Проблема 7. Доход от реализации объекта недвижимости
Проблема 8. Списанная кредиторская задолженность

Расходы
Проблема 9. Экономически оправданные затраты
Проблема 10. Дублирование функций
Проблема 11. Расходы по лицензионному договору
Проблема 12. Унифицированная форма документов
Проблема 13. Недостоверные сведения в первичных документах
Проблема 14. Счет-фактура - не первичный документ
Проблема 15. Товарно-транспортная накладная
Проблема 16. Личный автомобиль и путевой лист
Проблема 17. Содержание акта выполненных работ
Проблема 18. Документы и суд
Проблема 19. Необоснованная налоговая выгода
Проблема 20. Естественная убыль
Проблема 21. Компенсация за задержку заработной платы
Проблема 22. Выплаты членам совета директоров
Проблема 23. Доплаты до фактического заработка
Проблема 24. Добровольное страхование гражданской ответственности
Проблема 25. Сертификация системы менеджмента качества
Проблема 26. Питьевая вода
Проблема 27. Офис в квартире
Проблема 28. Незарегистрированный договор аренды
Проблема 29. Лизинговые платежи и выкупная стоимость
Проблема 30. Командировочное удостоверение
Проблема 31. Услуги сотовой связи
Проблема 32. Реклама в СМИ
Проблема 33. Расходы на визитки
Проблема 34. Платежи за вход в торговую сеть
Проблема 35. Компенсация морального вреда
Проблема 36. Убытки прошлых лет
Проблема 37. Невозможность взыскания задолженности
Проблема 38. Убыток от реализации доли
Проблема 39. Приобретение программного продукта
Проблема 40. Отпускные
Амортизация
Проблема 41. Амортизация чайника
Проблема 42. Амортизация транспортного средства
Проблема 43. Амортизационная премия лизингодателя
Налоговые ставки
Проблема 44. Льгота для сельхозпроизводителей
Иностранные организации
Проблема 45. Ежегодное подтверждение резидентства