Налоги и налогообложение. В 2-х ч. Шувалова Е.Б. и др.

М.: МФПА, 2005. — 260 с.; 280 с.

Учебное пособие, Московская финансово-промышленная академия.

Часть 1.

Формат: pdf / zip

Размер: 1,45 Мб

Скачать / Download файл

Часть 2.

Формат: pdf / zip

Размер: 1,63 Мб

Скачать / Download файл

Содержание. Часть 1.
ВВЕДЕНИЕ 4
Глава 1. ТЕОРИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 6
1.1. Основные определения и понятия 6
1.2. Функции налогов 7
1.3. Элементы налога 9
1.4. Реализация товаров, работ или услуг и определение цены для целей налогообложения 15
1.5. Классификация налогов 18
1.6. Методы взимания налогов 23
1.7. Принципы построения российской налоговой системы 24
Глава 2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ 28
2.1. Понятие и общие характеристики налоговых правоотношений ....28
2.2. Объекты налоговых правоотношений 30
2.3. Участники налоговых правоотношений 32
2.4. Источники налогового права 46
2.5. Правовые основы налогового контроля 70
2.6. Налоговые и финансовые санкции за нарушение налогового законодательства 137
Глава 3. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ 143
3.1. Состав и структура налоговых органов РФ 143
3.2. Состав и структура государственных налоговых инспекций 157
3.3. Государственная регистрация налогоплательщиков 164
3.4. Постановка налогоплательщиков на учет в налоговых органах ...174
3.5. Работа налоговых инспекций по взысканию налогов и иных платежей 199
3.6. Работа налоговых инспекций по взысканию недоимок 218
Приложения 228

Содержание. Часть 2.
ГЛАВА 1. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 215
1.1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НДС 215
1.2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ НАЛОГА 231
1.2.1. Субъекты и объекты налога. Налоговая база 231
1.2.2. Налоговые ставки и освобождения 237
1.3. СУММА НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩАЯ ВНЕСЕНИЮ В БЮДЖЕТ 246
ГЛАВА 2. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ 249
ГЛАВА 3. ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ (ЕСН) И СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ, ПОСТУПАЮЩИЕ В ГОСУДАРСТВЕННЫЕ СОЦИАЛЬНЫЕ ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ 263
3.1. КРАТКАЯ ИСТОРИЧЕСКАЯ СПРАВКА 263
3.2. ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 263
3.3. ФОНД СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ РФ (ФСС) 265
3.4. ФОНД ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ (ФОМС) 266
3.5. ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ 268
3.6. ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ 279
3.7. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ НА ПРОИЗВОДСТВЕ И ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ЗАБОЛЕВАНИЙ 282
ГЛАВА 4. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 284
4.1. МЕСТО И РОЛЬ НАЛОГА В ФОРМИРОВАНИИ БЮДЖЕТА 284
4.2. СУБЪЕКТЫ НАЛОГА 284
4.3. ЭЛЕМЕНТЫ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 287
4.3.1. Объект налогообложения. Классификация доходов физических лиц 287
4.3.2. Налоговая база и порядок ее формирования 292
4.3.3. Налоговые ставки 294
4.3.4. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога 296
4.4. НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ 298
4.4.1. Стандартные налоговые вычеты 299
4.4.2. Социальные налоговые вычеты 302
4.4.3. Имущественные налоговые вычеты 303
4.4.4. Профессиональные налоговые вычеты 304
ГЛАВА 5. ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА 307
ГЛАВА 6. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИИ 348
ГЛАВА 7. ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ 359
7.1. УЧЕТ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ 361
7.2. ПЕРЕПЛАТА НАЛОГА 390
7.3. ОСОБЕННОСТИ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ В НЕКОТОРЫХ РЕГИОНАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 406
7.3.1. Москва 406
7.3.2 Санкт-Петербург 413
7.3.3. Кемеровская область 418
7.3.4. Ростовская область 424
ГЛАВА 8. ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ 433
8.1. НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ 448
8.2. ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 448
8.3. НАЛОГОВАЯ БАЗА 449
8.4. ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ 449
ГЛАВА 9. НАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ..456
9.1. ПРАВОВОЙ СТАТУС НАЛОГА НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ 456
9.2. ОБЪЕКТЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПО НДПИ 461
ГЛАВА 10. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ477
10.1. НОРМАТИВНО-ЗАКОНОДАТЕЛЬНАЯ БАЗА 477
10.2. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СПЕЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО РЕЖИМА – УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 477
10.3. НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ 479
10.4. ПОРЯДОК И УСЛОВИЯ НАЧАЛА И ПРЕКРАЩЕНИЯ ПРИМЕНЕНИЯ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 481
10.4.1. Переход на упрощенную систему налогообложения 481
10.4.2. Утрата права на применение упрощенной системы налогообложения 483
10.5. ОРГАНИЗАЦИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО И НАЛОГОВОГО УЧЕТА 483
10.6. ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ ДОХОДОВ 485
10.7. ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ РАСХОДОВ 486
10.8. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА 492
10.9. НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ 493
ГЛАВА 11. ЕДИНЫЙ НАЛОГ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД 494
11.1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ ЕДИНОГО НАЛОГА НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД КАК СПЕЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО РЕЖИМА 494
11.2. АНАЛИЗ ПРОБЛЕМ ВЗИМАНИЯ ЕДИНОГО НАЛОГА НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕННЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В 1998-2002 ГГ.. 501
ГЛАВА 12. ЕДИНЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАЛОГ 521
12.1. ОБЩИЕ УСЛОВИЯ ПРИМЕНЕНИЯ СПЕЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО РЕЖИМА522
12.2. НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ 523
12.3. ПОРЯДОК И УСЛОВИЯ ПЕРЕХОДА НА УПЛАТУ ЕДИНОГО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО НАЛОГА И ВОЗВРАТА НА ОБЩИЙ РЕЖИМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 525
12.4. ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ПОРЯДОК ПРИЗНАНИЯ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ 527
12.5. НАЛОГОВАЯ БАЗА 533
12.6. НАЛОГОВЫЙ И ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОДЫ, НАЛОГОВАЯ СТАВКА 536
12.7. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ ЕДИНОГО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО НАЛОГА. ЗАЧИСЛЕНИЕ СУММ ЕДИНОГО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО НАЛОГА536
12.8. НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ.. 538
ГЛАВА 13. ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ540
13.1. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 542
13.1.1. Налогоплательщики и объекты налогообложения 542
13.1.2. Ставки налога на имущество физических лиц 543
13.1.3 Порядок исчисления и уплаты 543
13.1.4. Льготы по налогу на имущество физических лиц 548
13.2. НАЛОГ С ИМУЩЕСТВА ПЕРЕХОДЯЩЕГО С НАСЛЕДОВАНИЯ ИЛИ ДАРЕНИЯ550
13.2.1 Плательщики налога и объект налогообложения 550
13.2.2. Особенности налогообложения имущества, переходящего в порядке наследования 551
13.2.3 Особенности налогообложения имущества, переходящего в порядке дарения 554
13.2.4 Порядок исчисления и сроки уплаты налога 557
ЛИТЕРАТУРА 560