Налоговый менеджмент. Барулин С.В., Ермакова Е.А., Степаненко В.В.

М.: 2007. — 272 с.

В учебном пособии рассматривается теория налогового менеджмента, изучаются особенности государственного и корпоративного налогового менеджмента.

Для студентов вузов экономических специальностей, аспирантов и преподавателей, слушателей системы дополнительного образования, органов государственной власти, менеджеров предприятий, а также для широкого круга лиц, интересующихся вопросами управления налогами.

Формат: doc

Размер: 1,8 Мб

Скачать: yandex.disk

Оглавление
Предисловие
Глава 1. Теория налогового менеджмента
1. Налоги как объект управления в системе рыночных отношений
2. Содержание налогового менеджмента
3. Основы организации налогового менеджмента
4. Элементы налогового менеджмента как системы управления
4.1. Организация управления налоговым процессом
4.2. Налоговое планирование
4.3. Налоговое регулирование
4.4. Налоговый контроль
5. Классификация налоговых платежей
6. Налоговое бремя: содержание и управление
Глава 2. Основы государственного налогового менеджмента
1. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента
2. Налоговый процесс, его содержание и элементы
3. Виды государственной налоговой политики и приоритеты ее развития в России
4. Ценовая эластичность налогов в управлении налоговыми потоками
5. Налоговые риски и управление ими
6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование
6.1. Содержание государственного налогового планирования
6.2. Содержание государственного налогового прогнозирования
6.3. Методы государственного налогового планирования и прогнозирования
6.4. Государственное налоговое бюджетирование, ориентированное на результат
7. Государственное налоговое регулирование
7.1. Содержание государственного налогового регулирования
7.2. Инструментарий государственного налогового регулирования
8. Государственный налоговый контроль
8.1. Содержание государственного налогового контроля
8.2. Налоговые проверки как основная форма государственного налогового контроля
8.3. Налоговые правонарушения и штрафные санкции
8.4. Административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения и преступления
8.5. Система мер противодействия уклонению от уплаты налогов
9. Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента
9.1. Ценообразование в рыночных условиях
9.2. Порядок определения рыночной цены для целей налогообложения
9.3. Трансфертное ценообразование и налоговый контроль
10. Направления развития государственного налогового менеджмента
Глава 3. Основы корпоративного налогового менеджмента
1. Содержание и элементы корпоративного налогового менеджмента
2. Понятие минимизации налоговых платежей, оптимизации налогов и налогового планирования
3. Уклонение от уплаты и обход налогов в рамках деятельности по минимизации налоговых платежей
3.1. Понятие уклонения и обхода налогов
3.2. Классификация и виды уклонений и обхода налогов (криминальные и некриминальные деяния)
4. Оптимизация налогов организациями в рамках корпоративного налогового менеджмента
4.1. Способы оптимизации налогов
4.2. Налоговое бюджетирование и налоговый бюджет организации
4.3. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации
5. Корпоративное налоговое планирование
5.1. Содержание корпоративного налогового планирования и прогнозирования
5.2. Классификация и виды корпоративного налогового планирования
5.3. Принципы корпоративного налогового планирования
5.4. Этапы корпоративного налогового планирования
5.5. Показатели эффективности корпоративного налогового планирования
5.6. Методы корпоративного налогового планирования и прогнозирования
6. Оптимизация налогов в практике современной России
6.1. Способы оптимизации налога на прибыль организации
6.2. Проблемы оптимизации налога на добавленную стоимость
6.3. Возможности оптимизации единого социального налога
6.4. Оптимизация налога на имущество организаций
6.5. Оптимизация налога на добычу полезных ископаемых
7. Оптимизация налогов субъектами специальных налоговых режимов
7.1. Оптимизация налогов при переходе на упрощенную систему налогообложения
7.2. Управление единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности
7.3. Оптимизация налогов сельскохозяйственными производителями
Тесты
Словарь терминов
Приложение