Налоги и налогообложение. Ред. Майбуров И.А.

4-е изд. - М.: 2011. — 558 с.

Четвертое издание учебника (предыдущие издания - 2007, 2008, 2009 гг. ) подготовлено с учетом всех последних изменений в налоговом законодательстве по состоянию на 1 августа 2009 г. Рассмотрены роль налогов в экономике и государстве, функции, принципы, классификации и элементы налогов, планирование в налогообложении, построение налоговой системы, понятие и сущность налогового администрирования. Освещены основные полномочия налоговых органов, права и обязанности налогоплательщиков, ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Дана характеристика системы налогов и сборов России, рассмотрены действующие федеральные налоги и сборы, региональные и местные налоги, а также специальные налоговые режимы. Для студентов и преподавателей экономических вузов и факультетов.

Формат: pdf

Размер: 5 Мб

Скачать: yandex.disk

Оглавление
Введение 3
Раздел I. Основы налогообложения 5
Глава 1. Налог как сложнейшая экономическая и правовая категория 6
1.1. Социально-экономическая сущность налогов в современном обществе 6
1.2. Понятия «налог» и «сбор», их разграничение 12
1.3. Функции налогов 18
1.4. Принципы налогообложения 25
1.5. Классификация налогов 37
1.6. Обязательные и факультативные элементы налога 47
1.7. Сущность и классификация налоговых льгот 54
Глава 2. Налоговая система и налоговая политика государства 66
2.1 Понятие и теоретические характеристики налоговой системы 66
2.2 Налоговая политика государства: сущность, цели и формы 73
2.3 Сущность и основные аспекты налоговых реформ 82
Глава 3. Налоговое администрирование как неотъемлемый атрибут налоговой системы 90
3.1. Понятие и сущность налогового администрирования 90
3.2. Налоговые органы как центральное звено налоговых администраций 98
3.3. Модернизация налоговых органов — стратегическое направление совершенствования налогового администрирования 111
3.4. Взаимодействие таможенных и налоговых органов 115
3.5. Взаимодействие органов внутренних дел и налоговых органов 118
Глава 4. Реализация налоговыми органами основных полномочий налогового контроля 124
4.1. Формы налогового контроля 124
4.2. Постановка на учет налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов 127
4.3. Организация камеральных налоговых проверок 138
4.4. Организация выездных налоговых проверок 143
4.5. Взыскание недоимок по налогам и сборам 165
Глава 5. Реализация прав и обязанностей налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов 175
5.1. Понятия «налогоплательщик», «плательщик сбора» и «налоговый агент» 175
5.2. Характеристика и обеспечение прав налогоплательщиков 178
5.3. Обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов 188
5.4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов 193
Глава 6. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах 198
6.1. Общая характеристика способов снижения налоговых обязательств 198
6.2. Ответственность за нарушения налогового законодательства 208
6.3. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение 210
6.4. Налоговые преступления и ответственность за их совершение 227
Раздел II. Характеристика налогов, сборов и страховых взносов Российской Федерации 233
Глава 7. Общие положения 234
7.1. Виды налогов и сборов современной России 234
7.2. Порядок установления, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов 240
Глава 8. Федеральные налоги и сборы 244
8.1. Налог на добавленную стоимость 244
8.2. Акцизы 284
8.3. Налог на доходы физических лиц 307
8.4. Единый социальный налог 334
8.5. Налог на прибыль организаций 339
8.6. Налог на добычу полезных ископаемых 401
8.7. Водный налог 416
8.8. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов 425
8.9. Государственная пошлина 436
Глава 9. Региональные налоги 445
9.1. Транспортный налог 445
9.2. Налог на игорный бизнес 451
9.3. Налог на имущество организаций 455
Глава 10. Местные налоги 463
10.1. Земельный налог 463
10.2. Налог на имущество физических лиц 472
Глава 11. Специальные налоговые режимы 478
11.1. Упрощенная система налогообложения 478
11.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности 496
11.3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) 505
11.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 515
Глава 12. Обязательные страховые взносы 529
12.1. Концептуальные основы обязательного социального страхования 529
12.2. Страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование 537
12.3. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 549
Библиографический список 556