Налоговое право России. Еналеева И.Д., Сальникова Л.В.

М.: Юстицинформ, 2006. — 314 с.

В предлагаемом учебнике освещаются все основные темы, включенные в общегосударственный стандарт по данному курсу. Рассматриваются понятие и источники налогового права, виды налогов и сборов, налоговая система в целом, субъекты и объекты налогообложения, ответственность за налоговые правонарушения и другие актуальные вопросы.

Книга адресована студентам, обучающимся по специальности "Юриспруденция", преподавателям, аспирантам, а также всем, кто интересуется вопросами налогового права России.

Формат: pdf

Размер: 1,5 Мб

Смотреть, скачать: drive.google

ОГЛАВЛЕНИЕ
Глава I. История развития налогового законодательства в России
1. Налоги Древней и Средневековой Руси
2. Налоговое законодательство России в XVII-XIX вв.
3. Развитие налогового законодательства в дореволюционной России
4. Советский период российского налогообложения
Глава II. Налоги и сборы
1. Понятие, признаки налога и сбора. Цель взимания налога и сбора. Правовое значение признаков налога и сбора
2. Налог и иные обязательные платежи. Функции налога
3. Принципы налогообложения в РФ
Глава III. Понятие и источники налогового права
1. Понятие налогового права. Предмет налогового права, метод правового регулирования
2. Налоговое право как подотрасль финансового права. Система налогового права. Общая и Особенная части
3. Источники налогового права. Система источников налогового права
Глава IV. Налоговая система Российской Федерации
1. Понятие налоговой системы. Виды налогов и сборов РФ (система налогов и сборов)
2. Федеральные налоги и сборы
3. Налоги и сборы субъектов РФ (региональные)
4. Местные налоги и сборы. Информация об установлении региональных и местных налогов и сборов
5. Общие условия установления налогов и сборов
Глава V. Налогоплательщик и элементы налогообложения
1. Правовое значение элементов налогообложения
2. Субъект налогообложения
3. Объект налогообложения. Реализация товаров, работ, услуг
4. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы
5. Налоговый период и отчетный период
6. Налоговые ставки
7. Порядок исчисления и уплаты налога
Глава VI. Налоговые правоотношения
1. Понятие налоговых правоотношений, их субъекты
2. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
3. Права и обязанности участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
Глава VII. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
1. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора
2. Взыскание налога, сбора, пени за счет денежных средств, имущества, находящихся на счетах налогоплательщика
3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица
4. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов и решений о взыскании налогов и сборов
Глава VIII. Сроки уплаты налогов и сборов
1. Понятие срока уплаты налогов (сборов) и порядок их установления. Изменение срока уплаты налогов и сборов
2. Обстоятельства, исключающие изменения срока уплаты налогов и сборов. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора
3. Налоговый и инвестиционный налоговый кредит (понятие, порядок и условия его предоставления)
4. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита
5. Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам налогоплательщика. Арест имущества
Глава IX. Налоговая декларация
1. Порядок представления налоговой декларации
2. Дата представления налоговой декларации. Ответственность за непредставление в срок
3. Форма налоговой декларации. Указываемые в декларации сведения
4. Принятие декларации налоговыми органами
5. Внесение в налоговую декларацию изменений и дополнений
Глава X. Деятельность субъектов, осуществляющих контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах
1. Понятие налогового контроля и формы его проведения. Налоговые органы, функции Федеральной налоговой службы
2. Обязанности регистрирующих органов и лиц, связанные с учетом налогоплательщиков
3. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков
4. Налоговые проверки. Процессуальные действия при проведении выездной налоговой проверки
5. Обязанности и права органов внутренних дел при осуществлении контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах
6. Состав издержек, связанных с осуществлением налогового контроля. Основания, порядок и источник выплат, размер сумм, подлежащих выплате
Глава XI. Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах
1. Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах, его признаки
2. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах (налогоплательщики, налоговые агенты, банки и иные лица)
3. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налогового правонарушения
4. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения
5. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административного правонарушения
6. Нарушения законодательства о налогах и сборах, относящиеся к исключительной компетенции федеральных органов внутренних дел
7. Налоговые преступления
Глава XII. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах
1. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Ее правовая природа
2. Общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах
3. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах и смягчающие и отягчающие ответственность
Глава XIII. Составы нарушений законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение. Ответственность лиц, участвующих в производстве по делу о налоговом правонарушении
1. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе
2. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе
3. Нарушение сроков представления сведений об открытии и закрытии счета в банке
4. Непредставление налоговой декларации
5. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
6. Неуплата или неполная уплата сумм налога
7. Невыполнение обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов
8. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест
9. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
10. Неправомерное несообщение сведений налоговому органу
Глава Х1V. Нарушение банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах
1. Нарушение порядка открытия счета налогоплательщику, его состав и ответственность за его совершение
2. Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора
3. Неисполнение решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сборов и налогового агента
4. Неисполнение решения о взыскании налога, сбора, пени
5. Непредставление налоговым органам сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков
6. Порядок взыскания с банков штрафов и пени
Глава XV. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
1. Понятие и стадии производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
2. Процессуальный порядок наложения взысканий за совершение налоговых правонарушений
3. Порядок взыскания налоговых санкций. Подача искового заявления о взыскании налоговой санкции
4. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений
5. Привлечение к уголовной ответственности за налоговые преступления
Глава XVI. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц
1. Право на обжалование
2. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу
3. Права вышестоящего налогового органа или должностного лица при рассмотрении жалобы и по итогам ее рассмотрения. Последствия и приостановление обжалуемого акта
4. Порядок рассмотрения жалоб, поданных в суд
Список нормативных актов
Список литературы