Налоговое право. Землин А.И.

М.: 2005. — 304 с. (Профессиональное образование)

В учебнике представлен материал по всем основным темам, предусмотренным программой по налоговому праву для юридических колледжей. В нем рассмотрены теоретические основы налогового права Российской Федерации: предмет, метод, источники, структура, анализируется система участников налоговых правоотношений, дается характеристика их правового положения, раскрываются вопросы осуществления налогового контроля и ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах; в кратком и систематизированном виде излагаются темы особенной части налогового права России.

Особое внимание уделено вопросам, имеющим практическое значение, а также пробелам и противоречиям правового регулирования налоговых отношений. Учтены существенные изменения, внесенные в налоговое законодательство России в последнее время, использованы материалы судебной и арбитражной практики.

Учебник может быть полезен для студентов, аспирантов и преподавателей юридических и экономических вузов и факультетов, а также практических работников и иных заинтересованных лиц.

Отражено официально опубликованное законодательство по состоянию на 1 января 2005 г.

Формат: pdf / zip

Размер: 1,17 Мб

Скачать / Download файл

Оглавление
Введение 3
Список принятых сокращений 4
Глава I. ПОНЯТИЕ И СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 5
1.1. Возникновение и развитие налогообложения 5
1.2. История и тенденции развития отечественной налоговой системы 10
1.3. Роль налогообложения в социально-экономической жизни страны 16
Глава II. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ НАЛОГОВ . 21
2.1. Понятие налога и иных обязательных платежей . 21
2.2. К л а с с и ф и к а ц и я налогов 28
Глава III. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА 34
3.1. Понятие и принципы построения налоговой системы 34
3.2. Система налогов и сборов в Российской Федерации 42
Глава IV. НАЛОГОВОЕ ПРАВО И НАЛОГОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ 47
4.1. Понятие, предмет и метод налогового права 47
4.2. Система, принципы и источники налогового права . . . 50
4.3. Вопросы международного налогового права 58
4.4. Налоговое право как система научного знания и учебная дисциплина 62
4.5. Понятие, содержание и особенности налоговых правоотношений 70
Глава V. СИСТЕМА И ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ УЧАСТНИКОВ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ . . 73
5.1. Участники налоговых правоотношений, их классификация 73
5.2. Правовое положение налогоплательщиков 79
5.3. Налоговые агенты 92
5.4. Федеральная налоговая служба. 93
5.5. Федеральная таможенная служба и ее территориальные подразделения 97
5.6. Деятельность финансовых органов в налоговой сфере. 99
Глава VI. НАЛОГОВЫЙ ЗАКОН 104
6.1. Порядок введения в действие налогового закона . . . 104
6.2. Действие налогового закона во времени и в пространстве. 108
6.3. Понятие и правовое значение элементов закона о налоге 111
6.4. Правовые основы и порядок предоставления налоговых льгот 117
6.5. Зоны льготного налогообложения (оффшоры) 130
Глава VII. НАЛОГОВАЯ ОБЯЗАННОСТЬ И ЕЕ ИСПОЛНЕНИЕ 135
7.1. Понятие налоговой обязанности и порядок ее исполнения 135
7.2. Последствия неисполнения налоговой обязанности . . 139
7.3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности 142
7.4. Принудительное исполнение налоговой обязанности . 148
7.5. Зачет (возврат) излишне взысканного налога (сбора) и пени 153
Глава VIII. КОНТРОЛЬ И НАДЗОР В НАЛОГОВОЙ СФЕРЕ ... 157
8.1. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды 157
8.2. Система и контрольные полномочия налоговых органов 167
8.3. Контрольные полномочия в налоговой сфере органов внебюджетных фондов 174
8.4. Полномочия органов МВД России в налоговой сфере. Взаимодействие органов внутренних дел и налоговых органов. 178
8.5. Прокурорский надзор за соблюдением налогового законодательства 184
Глава IX. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ 186
9.1. Направления налогового контроля. Учет налогоплательщиков 186
9.2. Понятие и общие правила проведения налоговых проверок 190
9.3. Выездная налоговая проверка 193
9.4. Камеральная проверка 212
9.5. Контроль за правильностью применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов с населением 216
Глава X. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ И СБОРАХ . 222
10.1. Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах
10.2. Ответственность за налоговые правонарушения . 226
10.3. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административного правонарушения 239
10.4. Уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах 245
Глава XI. ПРОИЗВОДСТВО ПО ДЕЛАМ О НАРУШЕНИЯХ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА. СПОСОБЫ ПРАВОВОЙ ОХРАНЫ СУБЪЕКТОВ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ 252
11.1. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах . . 252
11.2. Производство по делам о налоговых правонарушениях 255
11.3. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений .... 260
11.4. Производство по уголовным делам о налоговых преступлениях 266
11.5. Налоговые споры и их разрешение. 270
Глава XII. СИСТЕМА НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО РОССИЙСКОМУ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ .... 285
Задания для самостоятельной работы 290
Литература 294