Налоговое право Российской Федерации. Парыгина В.А., Тедеев А.А.

Ростов н/Д: Феникс, 2002. — 480 с.

Рассматриваются вопросы налогового права Российской Федерации, действующего на современном этапе развития экономических преобразований, когда проблемы совершенствования российского налогового законодательства и налоговой системы в целом выдвинуты самой жизнью на передний край реформ. Анализируются основные понятия налогового права, закономерности его возникновения и развития в России и за рубежом, принципы, нормы и источники налогового права, проблемы действия актов налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц, налоговые правоотношения и особенности правового статуса их участников, порядок исполнения обязанности по уплате налогов (сборов), вопросы налогового контроля, ответственности за правонарушения в сфере налогообложения, а также проблемы защиты прав налогоплательщиков и иных участников налоговых споров. Особое внимание уделяется рассмотрению законодательного регулирования порядка исчисления и уплаты отдельных видов налогов и сборов. Законодательство приводится по состоянию на 1 июля 2002 г., т. е. с учетом всех последних изменений, в том числе внесенных Федеральным законом от 29 мая 2002 г. ,№ 57 ФЗ.

Учебник рассчитан на преподавателей, аспирантов и студентов юридических и экономических вузов и факультетов, изучающих налоговое и финансовое право, предпринимателей, работников органов государственной власти и местного самоуправления и всех интересующихся налоговым законодательством.

Формат: pdf / zip

Размер: 2,2 Мб

Скачать / Download файл

Оглавление
ОБЩАЯ ЧАСТЬ 3
I. Пропедевтика. 4
1. История возникновения и развития налогообложения и налогового права 4
1.1. История возникновения и развития налогообложения и налогового права в зарубежных странах 4
1.2. История возникновения и развитие налогообложения и налогового права в России 18
2. Налоговое право как отрасль (подотрасль) права, наука и учебная дисциплина 32
2.1. Место и роль налогового права в системе российского права 32
2.2. Налоговое право как отрасль науки 38
2.3. Налоговое право как учебная дисциплина ... 44
3. Основные понятия налогового права 46
3.1. Налог и сбор 47
3.2. Налогообложение 53
3.3. Налоговое законодательство 56
3.4. Налоговые правоотношения 58
3.5. Система налогов и сборов Российской Федерации и налоговая система Российской Федерации 59
3.6. Налогоплательщики и плательщики сборов ..60
3.7. Взаимозависимые лица. 61
3.8. Налоговый агент 62
3.9. Налоговые льготы 62
3.10. Налоговая декларация 63
3.11. Налоговый контроль. 63
3.12. Налоговый учет. 64
3.13. Налоговая тайна 67
3.14. Налоговое правонарушение 68
4. Принципы налогового права 70
4.1. Понятие и виды принципов налогового права 70
4.2. Содержание принципов налогового права 75
5. Нормы налогового права 89
5.1. Понятие и структура норм налогового права 89
5.2. Формы реализации норм налогового права ...92
5.3. Виды норм налогового права 93
6. Источники налогового права 96
6.1. Понятие и виды источников налогового права ... 97
6.2. Конституция 100
6.3. Специальное налоговое законодательство .... 101
6.4. Общее налоговое законодательство 105
6.5. Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами , 109
6.6. Решения Конституционного Суда РФ 114
6.7. Нормы международного права и международные договоры Российской Федерации 117
7. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц 118
7.1. Действие актов налогового законодательства во времени 118
7.2. Действие актов налогового законодательства в пространстве и по кругу лиц 125
7.3. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах налоговому кодексу Российской Федерации 126
8. Налоговая система и система налогов и сборов Российской Федерации 129
8.1. Налоговая система Российской Федерации и система налогов и сборов: понятие и структура... 129
8.2. Виды налогов и сборов в Российской Федерации 133
II. Налоговые правоотношения 142
9. Налоговые правоотношения 142
9.1. Понятие и признаки налоговых правоотношений 142
9.2. Структура и состав налоговых правоотношений . 144
9.3. Представительство в налоговых правоотношениях 150
10. Правовой статус участников (субъектов) налоговых правоотношений 152
10.1. Налогоплательщики и плательщики сборов как участники налоговых правоотношений 154
10.2. Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений 162
10.3. Сборщики налогов и сборов как участники налоговых правоотношений 164
10.4. Налоговые органы как участники налоговых правоотношений 165
10.5. Финансовые органы как участники налоговых правоотношений 172
10.6. Таможенные органы как участники налоговых правоотношений 175
10.7. Органы государственных внебюджетных фон¬дов как участники налоговых правоотношений 177
10.8. Органы налоговой полиции как участники налоговых правоотношений 179
10.9. Правовой статус иных участников налоговых правоотношений 185
III. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов 195
11. Обязанность по уплате налогов и сборов и ее исполнение. 195
11.1. Обязанность по уплате налогов и сборов: понятие, основания возникновения, приостановления и прекращения 195
11.2. Общий порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. 209
11.3. Отдельные особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 221
12. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов 224
12.1. Общие положения о принудительном исполнении обязанности по уплате налогов и сборов. 225
12.2. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности 227
12.3. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 233
12.4. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога (сбора) или пени 241
IV. Налоговый контроль, налоговые правонарушения и защита прав налогоплательщиков 245
13. Налоговый контроль 245
13.1. Понятие, формы и методы налогового контроля 245
13.2. Учет налогоплательщиков 251
13.3. Налоговые проверки 255
13.4. Взыскание налоговых санкций 262
13.5. Контроль за соответствием крупных расходов физических лиц их доходам 263
13.6. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля 265
14. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение 267
14.1. Понятие и виды налоговых правонарушений 267
14.2. Налоговые правонарушения, ответственность за совершение которых установлена Налоговым кодексом Российской Федерации 271
14.3. Административные правонарушения в сфере налогообложения 299
14.4. Уголовные преступления в сфере налогообложения (налоговые преступления) 308
15. Защита прав налогоплательщиков 315
15.1. Понятие и виды (способы) защиты прав налогоплательщиков 315
15.2. Административный способ защиты прав налогоплательщиков 322
15.3. Судебный способ защиты прав налогоплательщиков 327
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ 333
V. Федеральные налоги и сборы 334
16. Налог на добавленную стоимость 334
17. Акцизы 351
18. Налог на прибыль организаций 362
19. Налог на доходы физических лиц. 371
20. Единый социальный налог. 384
21. Налог на добычу полезных ископаемых 401
VI. Региональные налоги и сборы 407
22. Налог на имущество организаций 407
23. Налог с продаж 413
24. Налог на игорный бизнес 421
VII. Местные налоги и сборы 425
25. Земельный налог. 425
26. Налог на имущество физических лиц 433
27. Налог на рекламу 438
28. Налог на наследование и дарение 440
29. Иные местные налоги и сборы 445
VIII. Специальные налоговые режимы 449
30. Понятие и виды специальных налоговых режимов 449
31. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) 450
ПРИЛОЖЕНИЯ 455
I. Информация об опубликовании и внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации 456
II. Рекомендуемая литература ко всем темам 461
III. Принятые сокращения 470