Налоговое право. Курс лекций. Тютин Д.В.

М.: 2020. — 1016 с.

В курсе лекций рассматриваются основные понятия, принципы, институты налогового права. Большое внимание уделяется субъектам налогового права, элементам налогообложения, правовому режиму взимания отдельных налогов, ответственности за нарушения налогового законодательства. Проблемы налогового права рассматриваются сквозь призму судебной практики высших и региональных судебных органов. Издание предназначено для студентов, аспирантов, преподавателей юридических вузов и факультетов, может быть полезно работникам налоговых органов, судьям, адвокатам.

Формат: pdf ( 2020, 1016с.)

Размер: 29 Мб

Смотреть, скачать: drive.google

Формат: pdf ( 2009, 432с.)

Размер: 1,6 Мб

Скачать: yandex.disk

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 6
Раздел первый ОБЩАЯ ЧАСТЬ
Глава 1. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ НАЛОГОВОГО ПРАВА 16
§ 1.1. Отрасль налогового права. Понятие, предмет, метод 16
§ 1.2. Основные принципы налогового права 29
§ 1.3. Система отрасли налогового права. Нормы налогового права. Виды норм налогового права 56
§ 1.4. Источники налогового права. Налоговое законодательство. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти, регулирующие налоговые правоотношения 62
§ 1.5. Распределение полномочий по регулированию налоговых правоотношений между уровнями власти. Особенности принятия и вступления в силу нормативных актов налогового законодательства 79
§ 1.6. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц. Правила исчисления сроков, установленных в законодательстве о налогах и сборах 91
§ 1.7. Правоприменительные (индивидуальные) акты органов власти в сфере налогообложения 98
§ 1.8. Субъекты налогового права, их виды, основные права и обязанности. Налоговые правоотношения 105
§ 1.9. Налогоплательщики. Виды налогоплательщиков 120
§ 1.10. Основные права и обязанности налогоплательщиков 129
Глава 2 . НАЛОГИ И СБОРЫ 136
§ 2.1. Юридическое определение и признаки налога. Функции налогов и налогообложения 136
§ 2.2. Понятие и правовое значение юридического состава налога. Существенные и факультативные элементы юридического состава налога 151
§ 2.3. Предмет и объект налога. Виды предметов и объектов налога. Масштаб и единица налога 165
§ 2.4. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога. Изменение срока уплаты налога. Получатель суммы налога 175
§ 2.5. Лицо, исчисляющее налог. Момент исполнения обязанности по уплате налога. Возврат (зачет) излишне уплаченного (взысканного) налога 191
§ 2.6. Виды налогов и основания для их классификации 212
§ 2.7. Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов 223
Глава 3. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ. ЗАЩИТА ПРАВ ЧАСТНЫХ ЛИЦ 238
§ 3.1. Принудительное взыскание налога 238
§ 3.2. Налоговый контроль. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля 258
§ 3.3. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения 272
§ 3.4. Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Способы опровержения презумпции законности ненормативных правовых актов налоговых органов, действий и бездействия их должностных лиц 287
Раздел второй ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
Глава 4 . ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ 310
§ 4.1. Налог на добавленную стоимость 310
§ 4.2. Акциз 317
§ 4.3. Налог на доходы физических лиц 322
§ 4.4. Единый социальный налог 328
§ 4.5. Налог на прибыль организаций 336
§ 4.6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов 344
§ 4.7. Водный налог 349
§ 4.8. Государственная пошлина 354
§ 4.9. Налог на добычу полезных ископаемых 359
Глава 5 . РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ 363
§ 5.1. Транспортный налог 363
§ 5.2. Налог на игорный бизнес 369
§ 5.3. Налог на имущество организаций 373
Глава 6. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ 377
§ 6.1. Земельный налог 377
§ 6.2. Налог на имущество физических лиц 382
Глава 7. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ 385
§ 7.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) 385
§ 7.2. Упрощенная система налогообложения 388
§ 7.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 392
§ 7.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 397
Глоссарий 400
Библиография 405
Рекомендуемая литература 429
Ответы к тестам 430